財務分析

2022 4/23

2021-12-8

貸借対照表とは決算時(または一定時点)に作成する財務諸表の一つです。貸借対照表と損益計算書、キャッシュフロー計算書と合わせて財務三表といい、決算書の中でも最も重要とされる、経営に欠かせないデータです。

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財務分析の求人・仕事・採用

ボルボ・カー・ジャパン株式会社【東京本社】財務/Business Controller(ビジネスコントローラー)※週２在宅勤務【仕事内容】【東京本社】財務/Business Controller(ビジネスコントローラー)※週２在宅勤務【具体的な仕事内容】【ミッション】 CFOとともに財務分析、財務計画プロセスの開発、事業計画全体の設計・実施を行い、組織の財務パフォーマンス最大化に努めていただきます。また、会計部門や他の全部門（卸売および小売）のパートナーを務めるほか、最高財務責任者（CFO）と密接に関わり、CFOをサポートする重要な役割です。【職務概要】 ■財務および執行部門への対応：調査、分析、経験を活用して、ビジネスと財務に関する推奨事項を作成し、予算のフィードバックを提供。主要な財務上の決定においてリーダーシップを発揮します。財務分析 ■予算とローリングフォーキャストの作成に関するアドバイス：財務分析により会社の予算の実行を設計および監督します。標準的な会計手順に従って予算が適切に管理され、法的ガイドラインに従っていることを確認し、予算のフィードバックを行います。 ■財務分析：定期的な財務分析、財務リスクの特定と管理、財務調査の完了、経済および売上予測の実行、企業の売上と全体的なパフォーマンスの分析、および財務データの管理。 ■財務調査結果の報告：財務分析終了後、調査結果を報告し、財務パートナーと協力して財務上の意思決定をサポート。(定期的な財務レビュー、正確な財務報告書の作成、営業報告書の作成、プレゼンテーションの作成など)また、内部統制の取り組みとして、PL会計もこのポジションの担当となります。【組織】財務各5部門に１名ずつマネージャー、アシスタントが在籍。現在BC業務についてCFO(40代)が兼任しているため、専任者を募集しています。【当社について】・日本国内では、他外車メーカーに比べて長く乗っていただいているお客様が多いことも特徴です。・自動車業界全体が電動化に大きくシフトする中で、ボルボ国内初の完全電動自動車C40 Rechargeを発売。販売方法もオンラインと店舗とのハイブリッドに切り替わりつつあり、社員一同大きな変革に携わっております。【対象となる方】学歴不問【対象となる方(詳細)】＜応募資格/応募条件＞【必須】 ◆会計と財務分析を組み合わせた7年以上の経験 ◆ビジネスコントローラーまたはファイナンシャルコントローラーとしての実務経験 ◆会計原則と手順に関する知識 ◆会計ソフトウェアの使用経験と管理スキル ◆ビジネスレベルの英語力【歓迎】 ■CPAまたはCMAの資格■SAP/Hyperion等のシステム利用経験■プロアクティブ、アジャイル、優先順位付けのワークスタイル【勤務地】＜勤務地詳細＞本社住所：東京都港区芝公園1-1-1 住友不動産御成門タワー11階受動喫煙対策：屋内全面禁煙＜転勤＞有補足事項なし＜在宅勤務・リモートワーク＞相談可（週2日リモート・在宅）＜オンライン面接＞可【勤務時間】＜標準的な勤務時間帯＞ 9:00～17:45 時間外労働有無：無＜その他就業時間補足＞補足事項なし財務分析【雇用形態】正社員＜雇用形態補足＞管理監督者期間の定め：無補足事項なし＜試用期間＞ 3ヶ月補足事項なし【給与】＜予定年収＞ 1,000万円～1,500万円＜賃金形態＞月給制補足事項なし＜賃金内訳＞月額（基本給）：740,000円～＜月給＞ 740,000円～＜昇給有無＞有＜残業手当＞無＜給与補足＞ ※上記年収には残業代が含まれていません。給与詳細は経験・スキルを考慮のうえ決定します。記載金額は選考を通じて上下する可能性があります。月給(月額)は固定手当を含みます。【待遇・福利厚生各種制度】 財務分析 通勤手当、健康保険、厚生年金保険、雇用保険、労災保険、厚生年金基金、退職金制度＜各手当・制度補足＞通勤手当：補足事項なし社会保険：社会保険完備厚生年金基金：補足事項なし退職金制度：補足事項なし＜育休取得実績＞有＜教育制度・資格補助補足＞各種研修制度（OJT、海外研修制度など）＜その他補足＞団体生命保険／財形【休日・休暇その他】週休2日制（休日は土日祝日）年間有給休暇14日～20日（下限日数は、入社直後の付与日数となります）年間休日日数121日年末年始4日その他（会社が指定する日）【事業概要】 ■事業概要：ボルボ乗用車及び部品・アクセサリーの輸入販売、ボルボ乗用車の修理・サービス、その他付随するサービス業務【郵便番号】 1050011 財務分析【所在地】東京都港区芝公園2-6-3 芝公園フロントタワー【設立年補足】 1977年4月【従業員数】 280名【上場市場名】非上場【資本金】財務分析 2,900百万円【企業URL】 http://www.volvocars.co.jp/

振伝・仕訳、買掛・売掛管理、伝票入力・処理、元帳、現預金出納帳、決算報告書、連結決算、決算書、月次決算、法人税（申告書）、所得税（申告書）、消費税（申告書）、財務分析経理部財務課ないしは経理課への配属を想定。財務課：資金管理、国内、海外決済業務、為替リスク管理業務、債券回収・消込・管理業務、海外子会社資金・為替管理、決算業務など、経理課：各種伝票確認、経理関連システムマスタ管理、固定資産管理、月次、四半期、年次決算、税務業務など。長期的に経理部内、管理部などを含むローテーションも検討就業場所における受動喫煙防止措置屋内禁煙諸手当残業手当勤務日月曜日～金曜日【休日】土・日・祝日（年間休日１２５日）【休暇】有休休暇積立休暇【固定残業代】固定残業代制なし法定外労働時間に関しては基本給単価の3割増【昇給】年1回【賞与】年2回（夏・冬）【交通費】全額支給【保険】健康保険・厚生年金・雇用保険・労災保険【その他(待遇)】退職金制度あり

【職務概要】同社の財務担当をお任せします。【職務詳細】財務では会社全体のお金の流れを管理し、資金不足に陥らないように銀行や投資家から資金を調達しつつ、企業にとってどういう調達方法がベストなのか

＜お任せしたい業務＞まずは、日次・月次決算業務からお任せいたします。慣れてきたら、年次決算や財務業務にも携わっていただきたいです。将来的な部長候補として成長していただくことを期待しております。

新着工場経理財務責任者 (Site Controller)／CFO

工場経理財務責任者 (Site Controller) 【仕事内容】製造拠点の財務計画および管理を担当していただきます。日本での財務計画および管理を担当し、副社長やチームと密接に連携し、効果的な意

顧客先の経営分析に応じ営業支援を行うための財務を基本とした補助を行います。・会計入力・請求管理業務・その他士業との連携業務ＧＫ財務管理株式会社正社員以外就業時間就業時間１ 9時

■M&A対象会社の財務分析・ビジネス分析 ■M&A戦略の策定支援（主に譲渡戦略） ■インフォメーションメモランダム（企業概要書）作成 ■M&Aのセカンドオピニオン ■組織再編（合併・会社分割等）の総合支援 ■組織再編税制に関する各種支援 ※未経験の業務においてもOJTで代表からご指導を頂ける環境です完全週休2日制年末年始,慶弔休暇,夏季休暇,有給休暇会計事務所

新着総務【※証券出身者限定採用】/財務分析経験【アナリスト試験レベル】/財務会計知識／総務

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総務（※証券出身者限定採用）/財務分析経験（アナリスト試験レベル）/財務会計知識【仕事内容】投資家目線で自社を客観視し、会社のあるべき姿を考え、経営陣のサポートチームの一員として、社内外の様々な短、中長期的課題解決に向けた助言参謀の役割を担います。投資家目線で自社を客観視し、会社のあるべき姿を考え、経営陣のサポートチームの一員として、社内外の様々な短、中長期的課題解決に向けた助言参謀の役割を担います。 ■投資家目線での経営参謀・当社を含めた業界各社の財務分析・Ｍ＆Ａ対象会社の分析及び実行後の状況予測・業界動向の調査 ⇒経営目標策定に参加し、財務企画をしていただきます。 ■証券知識を活かしたファイナンス戦略の企画・エクイティファイナンス・社債や優先株での資金調達・証券化商品を使った資金調達 財務分析 ■ＩＲ・マスコミ、信用調査会社（帝国データバンク、東京商工リサーチなど）、投資運用会社のヒアリング対応・株主総会の準備（ＱＡなど）など【事業内容・会社の特長】フード・レストラン〒338-0001 埼玉県さいたま市中央区上落合2-3-5アルーサB館4階焼肉を中心に各種飲食店のチェーン経営及び飲食店に関する原材料の販売、卸業務、飲食店経営のコンサルティング活動 ■関連会社：株式会社サリックスマーチャンダイズシステムズ、株式会社相澤、株式会社アン情報サービス ■焼き肉レストラン『安楽亭』をはじめ『炭火焼肉七輪房』、『炭火からくに屋』、『AGRICO』、『Cafe Bean's』、『和食春秋亭』など他業態店舗を展開【募集背景】【総務（※証券出身者限定採用）】東証二部上場/転勤なし安楽亭は国内外への積極的な店舗展開と新たな業態開発を通じて、2030年までのグローバル売上1,財務分析 000億円を目指しています。2019年末に大型M&Aを行い、(株)アークミールの運営する「ステーキのどん」「どん亭」「フォルクス」などの業態が仲間に加わりました。海外では2018年にベトナムに2号店を出店しており、来年は3号店をオープン、今後も海外展開を積極的に行う予定です。国内外の事業拡大と共に、証券会社経由での資金調達の模索や、投資家目線での当社の財務分析、突っ込んだ投資会社からのIR対応など、上場企業として安定した経営をアシスト出来る経営参謀役を募集します。【応募資格】 [必須] 必須要件・大卒以上・金融商品とくに株式、債券、スワップ、外国為替の知識・財務会計知識・エクセル中級程度（要求された資料がさっと作れるレベル）歓迎/尚可・ビジネス英語中級以上・投資の知識・経験・財務分析経験（アナリスト試験レベル）・税務知識、会社法、金融証券取引法、ＣＧＣ知識 [歓迎] 「枠にとらわれず主体性をもって様々なことに計画性をもって取組む事ができる方」に向いています。社内外各方面に目を向ける視野の広さ、気配り、全体調整などが求められます。また、経営者と意見を交わしながら様々な課題解決について考え、行動していくため、「コミュニケーションを重ねながら先手の行動ができる方」にピッタリの仕事です。【募集年齢（年齢制限理由）】長期勤続によりキャリア形成を図るため（長期勤続によりキャリア形成を図るため）【フィットする人物像】想定する年齢 28 歳から 45 歳まで応募可能な最終学歴必須要件大学卒業大学院修了【雇用形態】正社員【ポジション・役割】総務（※証券出身者限定採用）/財務分析経験（アナリスト試験レベル）/財務会計知識【勤務地】勤務地埼玉県勤務地住所勤務地：本社/埼玉県さいたま市中央区上落合2-3-5 アルーサB館4階アクセス：埼京線「北与野駅」徒歩1分（西口駅前のビルです。）京浜東北線・宇都宮線・高崎線「さいたま新都心駅」徒歩7分転勤の有無無し【勤務時間】就業時間08:45～17:45 【年収・給与】入社時想定年収 460 万円～660 万円【年収例】 530万円／入社3年目（35歳）／月給40万円＋賞与年2回＋諸手当 600万円／入社6年目（42歳）／月給45万円＋賞与年2回＋諸手当昇給：四半期評価制度による賞与：年2回支給（7月/12月）交通費規定支給、車通勤可（無料駐車場有、ガソリン代規定支給）財務分析【待遇・福利厚生】各種社会保険完備、社員持株会制度、財形貯蓄、団体生保、団体損保、社員割引制度（20％off）、退職金制度（規定有）【休日休暇】年間休日113日※月9～10日週休2日制※土日を中心に調整しています。 ※平成30年4月より年間休日113日に変更となりました。年次有給休暇、慶弔休暇、育児・介護休暇、産休・育休【選考プロセス】選考プロセス書類選考 → 一次面接 → 適性検査 → 二次面接（役員面接） → 内定 ※二次面接に際して別途課題テストを実施する場合があります。【キャリアパス・評価制度】創立から半世紀以上の間、確固たる地位を築いてきた安楽亭はいま、新しい風を吹き込みさらなる進化を遂げたいと考えています。 2017年1月にはベトナムに第１号店がオープンし、海外進出を果たしました。合わせてM&Aも進めており、国内も順調に新規出店を計画中。 2030年末までに安楽亭グループ国内外売上高1000億円―― 成長の波に乗り、グローバルに更なる事業拡大を目指します。それに伴い、現場への権限移譲も同時に行い、新しいポストも次々とつくっていきます。今後もより一層、従業員一人ひとりが多様化するニーズをキャッチし、お客様とつながりながら、従来に囚われないサービスを追求する安楽亭。確かな事業基盤がある。歴史がある会社ながらも、新しいチャレンジにも積極的。一緒に夢を持ち、輝く仲間を求めています。あなたの実力を試してみませんか？ #ミドルの転職 #30代・40代の転職ならミドルの転職

【職務概要】財務分析財務職として、経営陣に近いところでより強固な財務部門体制を作り上げていただきたいと考えています。【職務詳細】・金融機関から資金調達補助・金融機関から要求される資料の作成・会社業

今さら聞けない財務分析の基本！収益性分析に必要な利益を分かりやすく解説！

売上高に対する売上総利益の割合です。粗利率と呼ぶこともあります。

②売上高営業利益率

③売上高経常利益率

売上高に対する経常利益の割合です。

④売上高当期純利益率

売上高に対する当期純利益の割合です。

（２）資本利益率

①自己資本利益率

自己資本（株主資本）に対する当期純利益の割合です。

②総資産利益率

総資産に対する当期純利益の割合です。

③経営資本営業利益率

事業に投下した資本から、会社がどのくらい効率的に利益を計上できたかを示します。経営資本に対する経常利益の割合です。

いずれの分析も、利益率を計算する時に重要なのは、何に対してどのくらいの利益を上げられたのかを分析する事です。

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貸借対照表を活用しよう！見方や財務分析の解説・業界別の指標と対策も

ビジネスマン

「貸借対照表を活用し、自社の財政状況を把握したい。」
不安定な情勢の中で変化のスピードが加速している今の時代、経理担当者としてこのように考える方も多いのではないでしょうか。財務分析
経営上どのような一手を選ぶか、その判断の材料になるものの一つが貸借対照表を使った企業の財政状況の正確な把握です。
貸借対照表を使えば、自社の財政状況を客観的に把握することができ、問題点を見つけることができます。 この記事では貸借対照表の読み方、財政状況の把握の仕方や業界別の指標も解説します。
10年間、中小企業で経理を担当してきた筆者も、経営者とのミーティングで貸借対照表を使っていました。特に 会社が経営上大きく舵を取る時には貸借対照表は重要な判断材料となります 。筆者の経験も合わせて記事にしましたので参考にしていただけると嬉しいです。

貸借対照表とは？

貸借対照表

貸借対照表が表すものは会社の財政状態

貸借対照表の構造

貸借対照表では左に一つの箱、右に上下に重なる二つの箱があり、左：資産右上：負債右下：純資産 となっています。資産＝負債＋純資産という形式になっており、左右の合計が必ず一致します。左側は運用形態、右側は調達源泉と言われています。
英語ではBalance sheetと呼ばれているので、B/S(ビー・エス)ともいいます。

貸借対照表の3つの要素『資産』・『負債』・『純資産』

貸借対照表を構成する3つの要素は資産、負債、純資産です。それぞれ具体的に見ていきましょう。

資産の部はプラスの資産

資産は会社にあるプラスの資産です。お金そのものや将来お金になりうるものです。どうやって企業活動(運用)しているか、があわられています。
資産の部は流動資産、固定資産、繰延資産の3つに分かれ、通常は現金化しやすい順番に並んでいます。それぞれ詳しくみていきましょう。

流動資産とは、 会社が通常営業する中で保有する資産や1年以内に現金化または費用化できる資産 のことです。

固定資産とは、 会社が通常営業するサイクルや1年以内にで現金化する予定のない資産 です。

繰延資産とは 会社が支払った費用のうち、将来1年以上にわたって会社に利益をもたらすと考えられる資産のこと です。本来は費用であるため、現金化できる性質の資産ではありません。

負債の部はマイナスの資産

負債は会社にあるマイナスの資産です。企業活動(運用)しているお金をどのように生み出しているか、資金の調達の仕方があらわれています。 財務分析 こちらは流動負債と固定負債から成り立っています。

流動負債は 1年以内に返済期限が来る負債のことです。

固定負債は返済期限が1年以上先の負債のことです。

純資産の部は会社の財産

純資産は会社の財産で自己資本とも言われ、返済不要のお金です。株主から出資された資本金、内部留保として会社が営業して積み上げてきた利益などです。

資本金、利益剰余金などの株主資本
有価証券評価換算差額金
新株予約権

貸借対照表を活用して財務分析しよう！

ここからは応用編です。貸借対照表を使うと自社や取引先の財政状況を把握することができます。指標や業界別の平均値も載せていますので参考にしてください。

財務分析とは？

財務諸表を使って企業の経営状況を分析することです。
「安全性」「収益性」「活動性」「生産性」「成長性」をはかることができます。それらの財務分析の中で「安全性」を分析する時に使うのが貸借対照表です。

貸借対照表でできる財務分析

「安全性分析」は「健全性分析」とも言われ、会社の負債の支払い能力、倒産のリスクを知ることができます。自己資本比率、流動比率と当座比率、固定比率の3つの視点から分析してみましょう。

安全性分析1.自己資本比率どのような財務状況か？

自己資本比率とは総資本のうち、どれくらい自己資本でまかなわれているかを示す数値で、会社の財務体質を知るのに有効とされています。
資本とは事業をする元手のことで、自己資本は返済義務のないお金(＝純資産)、総資本は負債と純資産の合計額です。
返済義務のないお金をたくさん持っている会社は倒産しにくい、ということが言えます。会社の健康診断とも言えるでしょう。

自己資本比率の計算の仕方

自己資本率(％)＝純資産÷(負債＋純資産)×100
貸借対照表の右側の部分を使ってもとめます。

自己資本比率の業界別目安

一般的には自己資本比率が30％〜40%あれば倒産リスクは低いと考えられます。自己資本比率の目安は業種によって変わってきます。以下、平成29年度の中小企業実態基本調査の数値を引用しますので参考にしてください。
自己資本比率(％)

財務分析財務分析

建設業	40.84
製造業	45.60
情報通信業	55.22
運輸業，郵便業	35.32
卸売業	38.01
小売業	36.15
不動産業，物品賃貸業	36.58
学術研究，専門・技術サービス業	59.92
宿泊業，飲食サービス業	20.83
生活関連サービス業，娯楽業	36.14
サービス業 (他に分類されないもの)	42.23

自己資本比率が低いときの改善策

自己資本比率が低かった場合、まずは利益をあげて利益余剰金を多く会社に残すということが挙げられます。会社としての安定性を出していく一番シンプルな方法です。
また、社内での利益をあまり生み出していない部門や固定資産を整理することで、それにまつわる負債も圧縮でき、総資本を小さくすることで結果的に自己資本比率を高めることもできます。

安全性分析2.短期の支払い能力は？流動比率と当座比率

流動比率の計算式

流動比率(％) ＝流動資産 ÷ 流動負債 × 100
1年以内に現金化できる資産(＝流動資産)が1年以内に返済しなければならない負債(＝流動負債)をどれだけうわまわっているかによって求められます。

流動比率の業界別目安

流動比率の理想となる数値は200% 以上と言われていますが、業界やそれぞれの経営者考え、リスクの取り方によって変わってくるでしょう。
会社の規模や業態によって変わってきますが、一般的には 130％〜150%あれば短期的な支払い能力は問題ないであろうとされます。逆に流動比率が100%を切ってしまうと支払い能力が不安視されます。
以下、平成29年度の中小企業実態基本調査の数値を引用しますので参考にしてください。
流動比率(財務分析％)

財務分析財務分析

建設業	173.55
製造業	194.55
情報通信業	254.35
運輸業，郵便業	155.04
卸売業	156.57
小売業	158.32
不動産業，物品賃貸業	169.16
学術研究，専門・技術サービス業	193.00
宿泊業，飲食サービス業	104.51
生活関連サービス業，娯楽業	142.80
サービス業 (他に分類されないもの)	215.56

流動比率より厳しい当座比率とは

当座比率(％)＝当座資産÷流動負債×100
当座比率は流動資産の中でも換金性の高い当座資産を流動資産でわってもとめます。
流動資産には1年以内に換金できない可能性があるものも含まれています。例えば、売れると見込んでいた商品が急にライバル企業の出現で売れなくなることもあるかもしれません。
当座比率ではそのようなことが起こりにくい現金や預金、売掛金などで流動負債を返済できるか？という指標になります。
当座比率の中にも売掛金など、場合によっては回収が難しい案件も含まれていることがありますので、注意が必要です。

流動比率が低いときの改善策

流動比率が100%を切ってしまうときは資金繰りに注意が必要です。流動資産の中で回収できるものは早めに回収し、流動負債の支払い期限のを伸ばすなどして、改善を試みましょう。

安全性分析3.固定比率長期の支払い能力は？

固定比率は、固定資産への投資のうちどれくらい自己資本で賄われているかかを示す数値です。長期的な支払い能力を知ることができます。
固定資産の支払いは一般的には長期に渡りますので、自己資本でまかなわれていた方が安全性が高いとされています。

固定比率の計算式

固定比率(％)＝固定資産÷自己資本×100
固定比率は会社の固定資産における自己資本の割合をもとめます。

固定比率の業界別目安

固定比率が100％以下であると安全、120％が許容範囲とされています。固定資産への投資を自己資本だけでまかなわれていることになるからです。以下に平成29年度中小企業の業界別目安を取り上げますので参考にしてください。
固定比率(％)

財務分析財務分析

建設業	76.72
製造業	97.48
情報通信業	63.80
運輸業，郵便業	156.15
卸売業	87.24
小売業	118.09
不動産業，物品賃貸業	184.49
学術研究，専門・技術サービス業	92.42
宿泊業，飲食サービス業	346.59
生活関連サービス業，娯楽業	187.43
サービス業 (他に分類されないもの)	87.91

固定比率が低いときの改善策

固定比率は業界によってかなり変わってきますので、一概に比較できるものではありません。
即効性があるのは固定資産に見直しをし、利益を生んでいないものは売却するなどして固定資産を圧縮することです。また、資本の増資や内部留保を増やすことが大切です。
『財務分析』について詳しく知りたい方はこちらの記事もご覧ください。
https://www.keihi.com/column/6924

筆者の経験

筆者は過去に、従業員30名規模のクリエイティブ業界の会社の経理を1人で任されていた経験があります。中小企業の経営者には損益計算書は読めるけれど、貸借対照表はわからないという方も多いようで、その会社の社長も自社の経営状況を正確に把握できていませんでした。
入社したての頃はリーマンショックの影響でその会社も経営の立て直しが必要な時でした。そこで筆者は貸借対照表を使って自社の経営状況を分析し、社長とミーティングをセッティングして財政状況を説明をしたところ、とても喜ばれ経営の判断に一役買うことができました。

一歩進んだ財務分析の方法
――ＲＯＥとＲＯＡを使いこなす

一歩進んだ財務分析の方法 
――ＲＯＥとＲＯＡを使いこなす朝倉智也（あさくら・ともや）モーニングスター株式会社代表取締役社長（東証JASDAQ上場企業）1966年生まれ。1989年慶應義塾大学文学部卒。銀行、証券会社にて資産運用助言業務に従事した後、95年米国イリノイ大学経営学修士号取得（ＭＢＡ）。同年、ソフトバンク株式会社財務部にて資金調達・資金運用全般、子会社の設立および上場準備を担当。98年モーニングスター株式会社設立に参画し、2004年より現職。第三者投信評価機関の代表として、常に中立的・客観的な投資情報の提供を行い、個人投資家の的確な資産形成に努めるとともに、各上場企業には、戦略的ＩＲ（Investor Relations：インベスター・リレーションズ）のサポートも行っている。他にＳＢＩグループ各社の重要な役員を兼任する。著書に『30代からはじめる投資信託選びでいちばん知りたいこと』（ダイヤモンド社）、『低迷相場でも負けない資産運用の新セオリー』（朝日新聞出版）、『新版投資信託選びでいちばん知りたいこと』（ダイヤモンド社）などがある。